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税务师考试科目关联性分析
税务师考试的相关政策是很多考生和家长关心的事。每年都有不少人报名税务师，但对各科目之间的关系了解不多。其实科目之间的关联性很重要，直接影响到备考顺序和学习效果。今天小编来说说税务师五个科目的具体关联，帮大家理清思路。感兴趣的朋友们跟着小编继续往下看吧
一、税法一、税法二
税法一、税法二是基础科目，其他科目几乎都需要在这两个科目的基础上学习。对于大多数人来说，也是税务师考试中比较简单的科目。根据过来人总结的经验，先考税法一、税法二对于以后其他科目的学习会有帮助!
税法一主要内容是商品和劳务税，即通俗所说的流转税，税法二主要内容是所得税(个人所得税、企业所得税)，所得税尤其是企业所得税严重依赖于其他所有的税收实体法内容，故税法一是最基础的学科，税法一和税法二组成税务师的基础学科，加上财务与会计，三门课是学习涉税服务实务的基础。
二、税法一、二和涉税服务相关法律关联性
税法一、税法二、涉税服务相关法律这类需要记忆较多的科目，死记硬背是完全行不通的。理解记忆，理论结合实际记忆，跟着网课老师的方法记忆会让你有事半功倍的效果!再者，我们在学习中需要学会重视基础章节的学习，打好基础才是王道。学习就像盖楼，只有夯实基础，才能层层坚固。
三、财务与会计、涉税服务实务相关性
财务与会计和涉税服务实务这两个科目，计算能力较强的考生备考起来应该稍微轻松些。
涉税服务实务考察的基本上也是税法一、税法二的内容，只是考察的方式更加灵活，难度大一些。财务与会计分两部分，一是会计部分，二是财管部分，重点在会计，这几年考试越来越灵活。
附：2021年税务师科目搭配方案
1、第一种可行方案：一年报考一个税务师考试科目，比如《财务与会计》或者《涉税服务实务》
该方案适用考生：时间较少、没有会计基础的考生。
2、第二种可行方案：一年报考两个税务师考试科目——《税法一》+《税法二》
该方案适用考生：大多数初次报名税务师考试的考生。
3、第三种可行方案：一年报考三个税务师考试科目(力荐)——《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》
该方案适用考生：首次报名税务师，能保持每日有固定学习时间的考生。
税务师五门科目考点详解
1、《税法一》
作为主科之一，内容包含了体现税法基础知识点的税法基本原理，还比较完整地包含了我国商品劳务税的8个税种和2个附加的基本政策，这8个税种包括增值税、消费税、城市维护建设税、烟叶税、资源税、车辆购置税、土地增值税和关税。这些税种的计税依据与销售额、劳务服务额等流转额直接相关
2、《税法二》
共分为9章，两大部分，第一部分为两大所得税，即企业所得税和个人所得税;第二部分为财产税和行为税，包括7个税种。
3、《涉税服务实务》
科目属于综合运用性科目，要求考试熟练掌握税法一、税法二和财务与会计该的学科基础上综合运用。
4、《涉税服务相关法律》
原全书共4篇3大模块，包括模块一民商法、民事诉讼法，模块二行政法、行政诉讼法，模块三刑法、刑事诉讼法，2020年《涉税服务相关法律》科目考试大纲及教材体例由原来的四编调整为三编。将原大纲及教材第四编“诉讼法律制度”中的行政诉讼法律制度、民事诉讼法律制度、刑事诉讼法律制度三章内容分别整合至相对应的实体法编中，这科是税务师考试科目中较难的科目，涉及内容广，考题灵活，俗称“小司考”。
5、《财务与会计》
科目分为财务和会计两部分，财务部分共有7章，分为三个部分，即财务基础理论、财务管理基本方法、财务管理基本内容。会计部分共有14章，可分为会计基础理论、会计要素的确认、计量和财务报告、企业破产清算有关会计处理。
科目报考建议
1、如您有会计基础，如考过中级或初级会计经历且第一年学习时间充裕
第一年：税一+税二+实务+财务会计
第二年：法律
2、如您有法律基础，如参加过司考且第一年时间充裕
第一年：税一+税二+法律+实务
第二年:财务会计
3、如果是零基础考生
第一年:税一+税二+实务
第二年：法律+财务会计
税务师各科目考试难度与学习建议
税务师考试涉及有5个科目之多，科目的分配是否科学科直接关系到能否顺利拿下证书。对于备考的考生，不妨先了解清楚税务师各科目特征，并结合自身情况选择最合适的报考方案进行学习。
税务师各科目难度分析
税务师考试五门中，《税法一》、《税法二》主要考察各种税种的知识内容，侧重点在流转税与所得税上;《财务与会计》一科包含了财务管理与会计两个部分，会计方面的内容占比要更多一点;《涉税服务相关法律》涉及各种法律法规，内容涉及面十分广泛，需要记忆的内容较多;《涉税服务实务》重点比较突出，同时与其他科目之间的相关性较大，常常结合其他科目知识点一起进行考察，所以对于考生的综合分析能力要求较高。
结合历年的考试通过率和学员的反馈来看，各个科目的考试难度梯度如果用星级来评的话，《财务与会计》为5颗星、《涉税服务相关法律》为4颗星、《涉税服务实务》为3颗星、《税法二》为2颗星、《税法一》为1颗星。
根据以上考试特征以及考试难度的分析，我们在备考时从考试科目相关度的角度来分配考试科目是比较好的。
税务师科目搭配建议
一年一科
一般来说，一年报考一科的情况实际较少的，但是如果考生实在是备考时间十分紧张，或者基础先对来说，那么建议花一年的时间备考《财务与会计》，因为《财务与会计》和其他的科目之间关联度相对较小，比较适合单独拿出来备考
一年两科
一年安排两个考试科目对于备考来说是比较轻松的，推荐将《税法一》和《税法二》搭配在一起备考，因为这两科是税务师考试的基础，考试难度也不会太大，而且完成这两科考试对于后期准备《涉税服务实务》也有好处。
在这里需要提醒一下，特别不建议将《涉税服务相关法律》、《财务与会计》两门搭配备考，因为这两门科目的性质有很大的差别，《财务与会计》对于考生的计算能力要求较高，对于文科生来说考试难度较大，《涉税服务相关法律》需要记忆的知识点十分庞杂，理科生备考起来会比较吃力。
一年三科
对于第一次报考税务师的考生来说《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》是一个不错的搭配方案，因为这三科之间联系最为紧密，考生在被考不需要思维逻辑的大幅度转化，而且，将这三科放到同一年备考能够有助于考生应对国家税法政策的相关变化。